年収200万円の控除上限額の目安（家族構成別）
| 家族構成 | 控除上限額の目安 | 余裕を見る額（上限の約9割） |
|---|---|---|
| 独身・共働き（配偶者控除なし） | 13,000円 | 11,000円 |
| 配偶者控除あり | 5,000円 | 4,000円 |
| 配偶者控除あり＋高校生（16〜18歳）1人 | ― | ― |
| 配偶者控除あり＋大学生（19〜22歳）1人 | ― | ― |
「―」の欄は、上限額の目安を出していません。シミュレーターに同じ条件を入れると、次の説明が表示されます。
- 年収200万円・配偶者控除あり＋高校生（16〜18歳）1人、年収200万円・配偶者控除あり＋大学生（19〜22歳）1人：「この条件では、住民税の所得割がかからない見込みです（年収と、配偶者・扶養家族の人数から判定）。ふるさと納税の「自己負担2,000円」の仕組みは住民税から差し引くため、この条件では控除される税がほとんど無く、2,000円を超える部分も控除されず、寄附額のほぼ全額が自己負担になります。」
この表は目安です。実際の控除上限額は、収入や各種控除の状況、お住まいの自治体によって変わります。条件を変えた目安は、控除上限額シミュレーターで社会保険料の実額や家族構成などを入れて確認できます。ただし住宅ローン控除は反映できないため、併用時の額は申告資料をもとに市区町村や税務署へご確認ください。
年収200万円は、家族構成によっては上限額が出ない
年収200万円の目安は、独身・共働きで13,000円、配偶者控除ありで5,000円です。上限額は住民税の所得割をもとに決まるため、所得割が小さい年収では目安も小さくなります。社会保険料が年収の13%なら独身・共働きで14,000円、17%なら12,000円です。
配偶者控除あり＋高校生（16〜18歳）1人、配偶者控除あり＋大学生（19〜22歳）1人は、この表の計算では住民税の所得割がかからない見込みのため、上限額を出していません（表の「―」）。この表と同じ計算（社会保険料は年収の15%）で上限額が出るのは、配偶者控除あり＋高校生（16〜18歳）1人で年収約229.2万円から、配偶者控除あり＋大学生（19〜22歳）1人で年収約251.2万円からです。
その手前の年収では、所得割がかからない場合のほか、非課税になる年収を少し超えたところで住民税の「所得割の調整措置」に当たる場合や、上限が2,000円以下になる場合があり、シミュレーターはどれも上限額を出さずに理由を表示します。調整措置に当たる場合の表示は「この条件では、住民税の「所得割の調整措置」が適用される可能性があり、寄附をしても住民税がほとんど減らないことがあります。この簡易計算では上限額を案内できません。お住まいの市区町村にご確認ください。」、上限が2,000円以下の場合は「この条件では、全額控除になる枠がほとんどありません（住民税の所得割が小さいため）。」です。
社会保険料が違う場合の目安
源泉徴収票の「社会保険料等の金額」が年収の15%と違うと、上限の目安も変わります。13%・15%・17%で計算し直した値です。
| 社会保険料等 | 独身・共働き（配偶者控除なし） | 配偶者控除あり | 配偶者控除あり＋高校生（16〜18歳）1人 | 配偶者控除あり＋大学生（19〜22歳）1人 |
|---|---|---|---|---|
| 年収の13% | 14,000円 | 6,000円 | ― | ― |
| 年収の15%（この表の既定） | 13,000円 | 5,000円 | ― | ― |
| 年収の17% | 12,000円 | 4,000円 | ― | ― |
「―」の欄は、上限額の目安を出していません（理由は最初の表の下の説明と同じです）。
前後の年収と比べる
50万円刻みで前後の年収と並べた目安です（独身・共働き、配偶者控除あり、配偶者控除あり＋高校生1人）。
| 年収 | 独身・共働き（配偶者控除なし） | 配偶者控除あり | 配偶者控除あり＋高校生（16〜18歳）1人 |
|---|---|---|---|
| 200万円 | 13,000円 | 5,000円 | ― |
| 250万円 | 21,000円 | 12,000円 | 4,000円 |
「―」の欄は、上限額の目安を出していません（理由は最初の表の下の説明と同じです）。
寄付額が安い返礼品から見る
独身・共働きの目安（13,000円）の範囲では、掲載34件のうち29件が、基準のコース1つで上限以内に収まります。上限は1年間の寄付の合計なので、複数の返礼品を選ぶときは合計額で考えます。寄付額の安い順に、先頭の5件を挙げます（2026-10-26時点の楽天市場の商品ページで確かめた「基準のコース」の寄付額。コースによって金額は変わります）。
- 熊本県高森町 阿蘇だわら（精米・最短翌日発送）（基準のコース 4,000円〜）
- 熊本県長洲町 小玉みかん（訳あり・家庭用）（基準のコース 4,500円〜）
- 新潟県胎内市 コシヒカリ（令和8年産・精米2kg〜）（基準のコース 5,000円〜）
- 北海道別海町 ホタテ（訳あり）（基準のコース 6,000円〜）
- 福井県敦賀市 特大むきえび（背ワタなし・バナメイ／ブラックタイガー）（基準のコース 6,000円〜）
寄付額が安い順に、掲載の34件すべてを見る →（寄付できる額は上限額の目安の範囲で。申し込みの前に、各商品ページで内容と寄付額を確認してください）
計算の前提と出典
- 令和8年分（2026年中の寄附）の制度で、当サイトのシミュレーターと同じ計算式・同じ計算プログラムを使っています。総務省「ふるさと納税のしくみ｜税金の控除について」の式に沿った計算で、総務省などの公式の表ではありません。
- 年収は源泉徴収票の「支払金額」（額面）です。給与収入のみで、社会保険料は年収の15%と仮定しています。この15%は公式の数字ではありません。
- 「配偶者控除あり」は配偶者の年収が136万円以下の場合です。高校生は16〜18歳、大学生は19〜22歳（どちらも年収136万円以下）の扶養親族として、1人だけで計算しています。
- 住宅ローン控除、医療費控除、iDeCo、生命保険料・地震保険料控除、障害者控除などは含みません。住民税の税率は標準の10%で、超過課税の自治体は反映していません。
- 金額は1,000円未満を切り捨てています。「余裕を見る額」は、上限の約9割を1,000円未満で切り捨てた額で、公式の数字ではなく当サイトの余裕の取り方です。
出典（シミュレーターと共通・確認日 2026-10-12）
よくある質問
年収200万円の控除上限額の目安は？
令和8年分の制度で、社会保険料を年収の15%と仮定した場合、独身・共働きで約13,000円、配偶者控除ありで約5,000円です。これは目安で、実際の額は異なります。
年収200万円で、ふるさと納税の自己負担が2,000円を超えてしまうのはどんなとき？
住民税の所得割がかからない場合です。ふるさと納税の「自己負担2,000円」の仕組みは住民税から差し引くため、所得割がかからないと、寄附額によっては2,000円を超える部分が控除されず自己負担になることがあります。この表では配偶者控除あり＋高校生（16〜18歳）1人、配偶者控除あり＋大学生（19〜22歳）1人が当たります。扶養する家族がいる人は、寄附の前にシミュレーターで上限額が出るかを確かめてください。
上限を超えて寄付すると？
2,000円を除いた全額が控除される上限を超えると、超えた分は全額は控除されず、自己負担が2,000円を超えます（総務省）。超えた分も所得税と住民税の基本分は控除されますが、住民税の特例分が住民税所得割の2割で頭打ちになるためです。余裕を見る額を目安にする方法もあります。
ほかの年収を見る
上記以外の年収は、年収別 早見表（200万〜1,200万円・50万円刻み）か、シミュレーターでお調べください。